Steuerinformationen für den Werkzeug-Marktplatz

Dieses Dokument fasst zusammen, wie Steuern auf dem Werkzeug-Marktplatz behandelt werden. Es stellt keine Steuerberatung dar; konsultieren Sie einen qualifizierten Berater für Ihre Situation.

1. ChefSphere ist nicht Ihr Steuerberater

ChefSphere betreibt die steuerlichen Aspekte des Marktplatzes gemäß anwendbarem Recht, berät aber weder Verkäufer noch Käufer zu deren eigener Steuerposition. Verkäufer sind für ihre eigene Einkommensteuer, USt. (wenn die Plattformerhebung diese nicht abdeckt), Verkaufssteuer und Körperschaftsteuer in ihrem Wohnsitz- oder Niederlassungsland verantwortlich.

2. USt.-Position von ChefSphere selbst

Transparenz über die gesetzliche Grundlage jeder Steuerzeile auf jeder Plattform-Gebührenrechnung und auf jedem weltweit über Stripe abgewickelten Beleg:

• Unions-One-Stop-Shop (OSS). ChefSphere OÜ ist registered im EU-Union One-Stop-Shop-Verfahren nach Art. 369a–369k der Directive 2006/112/EC des Rates, mit Estonia (Ländercode EE) als Mitgliedstaat der Identifizierung. Union-OSS-Erklärungen werden quarterly abgegeben und umfassen grenzüberschreitende B2C-Leistungen elektronisch erbrachter Dienstleistungen sowie fernverkaufter Waren an Verbraucher in anderen EU-Mitgliedstaaten.
• Estnische Inlands-USt. (KMKR). ChefSphere OÜ ist not registered für die estnische Inlands-USt., da der steuerbare Umsatz in Estonia unter der Registrierungsschwelle von €40,000 gemäß Käibemaksuseadus §19 (Estonian VAT Act) bleibt.

Sollte sich einer dieser Sachverhalte ändern, werden dieses Dokument und die Rechnungen gleichzeitig aktualisiert, indem die über die obigen Tokens referenzierte USt.-Konfiguration angepasst wird.

3. Gewerblich vs. privat

Die steuerliche Behandlung hängt vom Status des Verkäufers ab:

• Gewerblicher Verkäufer. Ein Unternehmen oder eine eingetragene Einzelperson, die im Rahmen einer geschäftlichen, handwerklichen oder freiberuflichen Tätigkeit handelt. Gewerbliche Verkäufer unterliegen der USt.-Registrierung (wenn Schwellen erreicht sind), den USt.-Rechnungspflichten, der Einkommen-/Körperschaftsteuer und dem anwendbaren Verbraucherrecht (Richtlinie 2011/83/EU, Richtlinie (EU) 2019/771 in der EU).
• Privater Verkäufer. Eine Privatperson, die gelegentlich eigene Gegenstände verkauft. Zwingendes Verbraucherrecht gilt zwischen zwei Privatpersonen nicht im gleichen Umfang wie bei einem Gewerbetreibenden; der private Verkäufer unterliegt weiterhin der Einkommensteuer, wenn der Verkauf oder die Miete lokale Schwellen überschreitet (z. B. die „Gelegenheitsverkaufs-" und Veräußerungsgewinn-Regelungen in den meisten EU-Ländern).

Sie geben Ihren Status beim Onboarding korrekt an. Falschdarstellung kann zur Kontosperrung und zu Steuerstrafen führen und entfernt die Verbrauchervorteile, die Sie normalerweise vom Verkäufer erhalten würden.

4. USt. bei Verkäufen mit weltweitem Versand (von Stripe verarbeitet)

• Für Verbraucherbestellungen mit weltweitem Versand verwendet ChefSphere Stripe Tax, um die USt. beim Checkout zu berechnen und zu erheben, wenn dies in der Rechtsordnung des Käufers erforderlich ist.
• Der im Inserat angezeigte Preis enthält die USt. für Verbraucher-Käufer dort, wo ChefSphere die USt. erhebt; die Rechnung weist Satz, Bemessungsgrundlage und USt.-Betrag aus.
• Für Unternehmen-Käufer innerhalb der EU können Reverse-Charge-Regeln gelten, wenn der Käufer eine gültige USt.-ID vorlegt; in diesem Fall kennzeichnet die Rechnung die Transaktion als Reverse-Charge.
• Für grenzüberschreitende Sendungen außerhalb der EU werden Zollgebühren und Einfuhrumsatzsteuer vom Käufer bei Zustellung an den Beförderer gezahlt, sofern der Verkäufer nicht ausdrücklich verzollte Zustellung (DDP) anbietet — siehe Versandrichtlinie.

5. Persönliche Verkäufe und Barvermietungen

• Keine Plattform-USt.-Erhebung. Da ChefSphere die Zahlung nicht verarbeitet, berechnet, erhebt und führt es keine USt. auf einen persönlichen Verkauf oder eine Miete ab.
• Keine plattformseitig ausgestellte Rechnung. ChefSphere stellt für eine Bartransaktion keine USt.-Rechnung im Namen des Verkäufers aus. Ein gewerblicher Verkäufer muss dem Käufer/Mieter eine eigene USt.-Rechnung ausstellen, wenn das lokale Recht dies verlangt; ein privater Verkäufer stellt normalerweise keine USt.-Rechnung aus, muss aber möglicherweise eine einfache Quittung ausstellen.
• Verkäuferverantwortung. Der Verkäufer / Vermieter ist allein für die Abführung etwaiger auf den Verkauf oder die Miete geschuldeten USt. an die Steuerbehörde seines Landes verantwortlich.

6. DAC7 — jährliche Meldung von EU-Verkäufern (nur weltweite Bestellungen)

• Die EU-Richtlinie 2021/514 (DAC7) verpflichtet Plattformbetreiber, Identitätsinformationen und Einnahmen aktiver Verkäufer an die Steuerbehörden zu melden, wenn die Einnahmen über die Plattform fließen. Da weltweite Verkäufe auf ChefSphere über Stripe und damit über die Plattform fließen, unterliegen vollständige Verkäufer DAC7 für ihre weltweiten Verkäufe.
• Gemeldete Daten umfassen Name, Adresse, Steuernummer, Steuerwohnsitz, Gesamtzahl weltweiter Transaktionen, gezahlte Gesamtgegenleistung und abgezogene Provisionen und Gebühren.
• Für persönliche Verkäufe und bar abgewickelte Vermietungen verarbeitet ChefSphere keine Zahlung und meldet diese Einnahmen nicht gemäß DAC7. Sie können auf anderen Wegen auf Sie zutreffen (z. B. durch Ihre eigene Meldung an die Steuerbehörde Ihres Wohnsitzlandes), aber nicht direkt durch ChefSphere.
• Verkäufer erhalten eine jährliche DAC7-Zusammenfassung vor der gesetzlichen Frist. Kontaktieren Sie [email protected] bei Fragen.

7. Meldungen und Aufbewahrung

• ChefSphere bewahrt Transaktionsaufzeichnungen, Rechnungen, Steuerzusammenfassungen und zugehörige Beweise für die nach EU-Handels- und Steuerrecht erforderliche Dauer auf, üblicherweise 7 Jahre, und länger bei gesetzlicher oder steuerlicher Aufbewahrungspflicht.
• Verkäufer können monatliche und jährliche Quittungen aus dem Verkäufer-Dashboard herunterladen.

8. Steuerpflichten der Käufer

• Weltweite Bestellungen: Der Verbraucherpreis enthält die USt., wenn ChefSphere zu deren Erhebung verpflichtet ist. Einfuhrabgaben und Einfuhrumsatzsteuer bei Zustellung trägt der Käufer, sofern nicht DDP angeboten wird.
• Persönliche Bestellungen und Vermietungen: Steuern sind eine direkte Angelegenheit zwischen Käufer/Mieter und Verkäufer/Vermieter. Wenn Sie eine Rechnung benötigen, fordern Sie sie vom Verkäufer/Vermieter an.

9. Sanktionen und Ausfuhrkontrollen

Es ist nicht gestattet, den Marktplatz zu nutzen, um ein Werkzeug in einer Weise zu verkaufen, zu vermieten, zu kaufen oder zu versenden, die gegen geltendes Ausfuhrkontroll- oder Sanktionsrecht verstößt — siehe Marktplatzbedingungen Abschnitt 15 und Verkäufervereinbarung Abschnitt 7.9.

10. Änderungen

Steuerrecht entwickelt sich schnell. Wir werden eine neue Version veröffentlichen, wenn sich USt.-Sätze, Meldepflichten (DAC7) oder Zahlungsflüsse wesentlich ändern. Wesentliche Änderungen werden 30 Tage nach dem Hinweis in der App und per E-Mail wirksam, sofern die Gesetzgebung keine andere Frist vorschreibt.

11. Kontakt

• Abrechnung und Steuern: [email protected]
• Allgemeine Unterstützung: [email protected]
• Rechtliche Zustellungen: [email protected]